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        教培機構:兼職老師無票?申請有限公司核定 0.5% 所得稅,500 萬營收省 124.5 萬詳細指南

        單價: 面議
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        所在地: 直轄市 上海
        有效期至: 長期有效
        發布時間: 2025-09-27 17:53
        最后更新: 2025-09-27 17:53
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        一、兼職老師無票痛點突出,核定政策精準省稅

        教培機構核心難題在兼職老師勞務支出:上游對接 20-30 名兼職教師、行業講師,70%-90% 的勞務支出存在 “個人無開票資質”“臨時授課交易無合規票” 問題;下游對接學員(或家長)需提供結算,形成 “無票支出、有票回款” 的利潤虛高困境。

        以年營收 500 萬元的教培機構為例:若 310 萬兼職老師勞務無票,查賬征收需繳企業所得稅 127.5 萬元((500-(500-310))×25%);申請有限公司核定 0.5% 所得稅后,僅需按營收計稅,500 萬營收僅繳 2.5 萬元,直接省 124.5 萬元,相當于 1500 課時的純利潤,且符合《企業所得稅核定征收辦法》“成本資料殘缺” 的法定情形,適配教培行業 “兼職老師分散、勞務結算靈活” 的特性。

        二、申請全流程:4 步 10 天落地

        1. 前期準備(1 天)

        適配條件:兼職老師勞務支出占成本超 60%、主營非學科類培訓(如藝術 / 職業技能培訓)、無稅務違規;

        選園區:優先現代服務業專項園區,熟悉教培行業經營模式,提供 “快速核定” 服務;

        備材料:法人身份證、3 個公司名(如 “XX 教育培訓有限公司”“XX 職業技能培訓有限公司”)、股東協議(如有)。

        2. 注冊與銜接(3 天)

        核名(1 天):經營范圍含 “非學科類教育培訓、職業技能培訓(不含與學歷教育相關的培訓活動)、教育咨詢服務”;

        注冊刻章(1 天):工商審批 + 免費刻制公章、財務章、章;

        開戶(1 天):園區合作銀行開戶,無需法人到場,開戶后完成基礎稅務信息備案。

        3. 稅務備案與申請(3 天)

        備案(1 天):電子稅務局選 “獨立核算”,注明 “教培機構兼職老師多,勞務支出無票,成本難核算”,核定小規模納稅人(1% 征收率);

        提交材料(1 天):填《企業所得稅核定征收申請表》,附 3 份兼職老師勞務協議、轉賬記錄、授課課時確認單;

        初審推送(1 天):園區專員核查后推至稅務機關,同步說明教培行業兼職勞務特性。

        4. 審批與運營(3 天)

        稅務審批(2 天):確認按 0.5% 核定,有效期 2 年;

        落地(1 天):查審批結果,測試 B 類申報(營收 ×0.5%),開票品目限定 “非學科類教育培訓、教育咨詢服務”。

        三、合規要點:3 點保障穩定

        勞務憑證留存:每筆兼職勞務支出存 “勞務協議(注授課科目 / 課時 / 報酬)+ 銀行轉賬記錄 + 課時確認單(學員或機構簽字)”,避免憑證不全;

        營收管控:小規模年營收≤500 萬元,超限額可按 “少兒藝術培訓”“成人職業技能培訓” 拆分業務,分別注冊核定公司,避免超范圍影響核定;

        授課檔案:建立兼職老師授課檔案,注明 “授課時間、學員名單、課程內容”,應對稅務機關對培訓業務真實性的核查。

        四、常見問題解答

        兼職老師無法提供身份證復印件,影響申請嗎?

        可提供 “老師職業資格證書復印件”“行業培訓經歷證明”,勞務協議中注明老師身份信息(姓名、聯系方式),園區協助說明教培行業兼職特性,不影響審批。

        教培行業淡旺季明顯(如寒暑假旺季),淡季無收入影響核定嗎?

        不影響,淡季無收入可零申報,保持業務真實、授課檔案完整,核定資格不受季節影響,旺季正常申報即可。

        后續取得兼職老師,能沖稅嗎?

        不能,核定按營收計稅,留存備查即可,無需調整已申報稅款,避免勞務支出重復核算。

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        一手穩定有限公司核定園區 [握手] 企業所得稅只有 0.5%

        抖音已經正式發通知,10 月 1 日起所有主播收入按勞務計稅,最高稅率 45% 抖音也提示了可以通過設立公司方式,以對公賬戶提現。# 需要享受核定政策聯系鄧經理


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