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| 所在地： | 直轄市 上海 |
| 有效期至： | 長期有效 |
| 發(fā)布時間： | 2025-10-19 17:50 |
| 最后更新： | 2025-10-19 17:50 |
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以 500 萬勞務(wù)費無票支出為例，對比 “未用方案” 與 “用合規(guī)方案” 的稅負(fù)差異，能清晰看到成本節(jié)省的驚人效果 —— 未處理時稅負(fù)率高達(dá) 25%，而合規(guī)方案下最低僅 1.56%，中間相差近 16 倍。
一、Before：未用方案，500 萬勞務(wù)費的 “稅負(fù)噩夢”傳統(tǒng)模式下，500 萬勞務(wù)費因無票無法抵扣，需按最高標(biāo)準(zhǔn)繳稅，利潤被大幅吞噬。
| 企業(yè)所得稅 | 500 萬 × 25%（法定稅率） | 125 | 無成本票抵扣，需全額繳納 |
| 增值稅及附加 | 無（無票無法抵扣，也無合規(guī)開票） | 0 | 但進(jìn)項缺失會間接推高整體增值稅稅負(fù) |
| 潛在風(fēng)險成本 | 補(bǔ)稅 + 罰款（按最低 1 倍罰款計算） | 125 | 若用 “湊票” 沖賬，被稽查后需補(bǔ)繳 + 罰款 |
| 合計稅負(fù)（含風(fēng)險） | - | 250 | 實際稅負(fù)率高達(dá) 50%（含風(fēng)險成本） |
核心問題：無票導(dǎo)致成本無法扣除，不僅要硬繳高額企業(yè)所得稅，還面臨稽查風(fēng)險，相當(dāng)于 500 萬勞務(wù)費要額外付出 250 萬成本。
二、After：用合規(guī)方案，3 種場景下的 “稅負(fù)跳水”根據(jù)勞務(wù)費類型（固定用工、臨時用工、班組用工）選擇對應(yīng)方案，稅負(fù)率直接降至 1.56%-6%，且完全合規(guī)無風(fēng)險。
場景 1：班組用工（包工頭帶隊）—— 個體戶 + 核定征收500 萬勞務(wù)費由園區(qū)個體戶承接，享受 0.5% 個稅核定，綜合稅負(fù)僅 1.56%。
| 增值稅 | 500 萬 ÷ 1.01 × 1% | 4.95 | 小規(guī)模納稅人增值稅率 1% |
| 附加稅 | 4.95 萬 × 6%（城建稅 + 教育費附加） | 0.30 | 附加稅為增值稅的 6% |
| 個人經(jīng)營所得稅 | 500 萬 × 0.5%（核定稅率） | 2.5 | 園區(qū)政策，無需按五級累進(jìn)制計算 |
| 合計稅負(fù) | - | 7.75 | 實際稅負(fù)率僅 1.56% |
節(jié)省對比：較未用方案，少繳 242.25 萬，稅負(fù)率從 50% 降至 1.56%。
場景 2：臨時用工（零散幫工）—— 靈活用工平臺500 萬臨時勞務(wù)費通過平臺外包，平臺開具 6% 專票可抵扣，實際稅負(fù) 3.8%。
| 平臺服務(wù)費（含稅費） | 500 萬 × 6%（含增值稅 + 核定個稅） | 30 | 平臺綜合服務(wù)費，包含所有稅費 |
| 可抵扣增值稅 | 500 萬 ÷ 1.06 × 6% | 28.30 | 6% 專票可抵扣，沖減企業(yè)自身增值稅 |
| 實際承擔(dān)稅負(fù) | 30 萬 - 28.30 萬 | 1.7 | 抵扣后實際成本大幅降低 |
| 合計稅負(fù)（凈額） | - | 1.7 | 實際稅負(fù)率僅 0.34%（凈額） |
節(jié)省對比：較未用方案，少繳 248.3 萬，且無需承擔(dān)社保和稽查風(fēng)險。
場景 3：固定用工（長期工人）—— 工資表 + 個稅申報500 萬固定工資按 “工資薪金” 處理，無增值稅，僅需代扣個稅，稅負(fù)率 2.1%。
| 企業(yè)所得稅 | 500 萬可全額扣除，無需繳納 | 0 | 工資表可作為稅前扣除憑證 |
| 代扣代繳個稅 | （500 萬 - 6 萬 / 人 / 年 × 人數(shù)）× 稅率 | 10.5 | 按 10 人團(tuán)隊計算，人均月薪 4.17 萬，個稅約 2.1% |
| 社保成本 | 按最低基數(shù)繳納（可選） | 12 | 若部分工人自愿放棄，可降低此成本 |
| 合計稅負(fù) | - | 22.5 | 實際稅負(fù)率約 4.5% |
節(jié)省對比：較未用方案，少繳 227.5 萬，且完全符合《保障農(nóng)民工工資支付條例》。
三、核心方案落地的 3 個關(guān)鍵價值稅負(fù)率 “斷崖式” 下降：未用方案時稅負(fù)率最高達(dá) 50%（含風(fēng)險），用方案后最低僅 0.34%，中間相差 147 倍，500 萬勞務(wù)費最多可節(jié)省 248 萬；
風(fēng)險完全規(guī)避：方案均基于 “四流一致”（合同、資金、發(fā)票、業(yè)務(wù)），有完稅證明和留存憑證，徹底擺脫 “湊票”“私戶發(fā)薪” 的稽查風(fēng)險；
操作靈活適配：不同用工場景對應(yīng)不同方案，既不改變現(xiàn)有業(yè)務(wù)模式，又能快速落地（最快 3 天完成注冊 / 對接）。
對勞務(wù)公司而言，合規(guī)方案不是 “額外支出”，而是 “利潤守護(hù)者”——500 萬勞務(wù)費就能節(jié)省上百萬成本，年底結(jié)算期用方案，相當(dāng)于直接為公司多賺一筆 “凈利潤”。
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