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        公司在工商注銷時,稅務部門會查賬嗎?查多久的賬?

        單價: 面議
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        所在地: 直轄市 上海
        有效期至: 長期有效
        發布時間: 2025-10-16 17:51
        最后更新: 2025-10-16 17:51
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        會的,會查得非常徹底。 稅務查賬是稅務注銷環節的核心,也是整個注銷流程中最專業、最嚴格的一步。

        一、會查多久的賬?

        是:從公司成立之初,到申請注銷之日,整個生命周期的所有賬務。

        稅務局進行稅務注銷清查時,沒有“追查期”的限制。他們的原則是:

        全面性核查:無論是20年前成立的老公司,還是剛成立不久的新公司,其從第一筆賬到最后一筆賬的所有財務和納稅記錄,都在核查范圍之內。

        連續性核查:檢查的是連續、完整的會計期間,確保沒有中斷的申報期。

        簡單來說,就是“翻舊賬”,把公司從“出生”到“死亡”的所有賬本都檢查一遍。

        二、具體查什么?(查賬的核心內容)

        稅務局的查賬不是漫無目的的,他們有清晰的審查重點,主要圍繞以下幾個方面:

        所有稅種的申報與繳納情況

        增值稅:收入確認是否完整?進項稅抵扣是否合規?發票開具與取得是否真實合法?

        企業所得稅:成本費用列支是否真實、合理?有無用不合規發票入賬?折舊計提是否正確?納稅調整是否到位?

        個人所得稅:尤其是工資薪金和股東分紅部分的個稅,是否足額代扣代繳?

        印花稅、城建稅等其他小稅種是否足額繳納。

        發票的領用、開具與取得

        這是重中之重。會核查公司領購的所有發票是否都已繳銷。

        檢查已開具的發票是否存在虛開、代開等違法行為。

        檢查公司入賬的成本費用發票是否為真實、合法的票據,有無接受虛開發票。

        賬簿設置與憑證合規性

        是否按規定設置賬簿。

        記賬憑證后附的原始單據(如發票、收據、合同、銀行流水)是否齊全、合規。

        公司資產與往來款項的處理

        存貨與固定資產:注銷時如果還有庫存或資產,是如何處理的?如果分配給股東或低價變賣,可能需要視同銷售,補繳稅款。

        往來賬款:對應付賬款、其他應付款等長期掛賬的負債,如果無法支付,可能需要轉為收入,繳納企業所得稅。

        股東借款:股東從公司的借款,在納稅年度終了后既未歸還又未用于生產經營的,需按“利息、股息、紅利所得”補繳個人所得稅。

        建議

        核心:稅務注銷查賬是全面、終身、深入的。

        風險預警:對于經營期間存在賬務不規范、偷漏稅行為的企業,此時風險會集中爆發,面臨補繳稅款、滯納金和罰款的后果。

        給您的最終建議:

        在正式提交注銷申請前,強烈建議進行一次 “注銷前稅務健康體檢” 。zuihao聘請專業的財稅顧問或代理記賬公司,對照上述核查重點,對公司成立以來的全部賬務進行一次全面的自查自糾。

        提前發現問題:提前發現潛在的稅務風險點。

        主動補繳補救:在正式核查前主動補申報、補繳稅款,可以避免高額的罰款(滯納金無法避免,但能及時止損)。

        確保平穩過關:專業人士能幫助您規范賬務,準備好應對稅務詢問的解釋說明,大大提升注銷效率,確保順利拿到《清稅證明》。

        如需專業處理上海公司注銷前的稅務清查與賬務整理,歡迎聯系鄧老師詳細咨詢,云錦合:專業代辦機構,擁有zishen財稅團隊,能為您提供全面的賬務審計、風險排查與補救服務,確保您的公司順利通過稅務注銷關卡。


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