企業(yè)境外投資許可與ODI備案流程深度解析

企業(yè)境外投資許可與備案流程深度解析

企業(yè)境外投資備案（以下簡(jiǎn)稱“ODI備案”），是針對(duì)中國(guó)企業(yè)或團(tuán)體在中國(guó)大陸以外（含港澳臺(tái)地區(qū)）進(jìn)行的投資活動(dòng)，包括新設(shè)企業(yè)、并購(gòu)境外企業(yè)股權(quán)或參股等行為，所必需遵循的一系列審批與登記程序。該流程涵蓋商務(wù)部門對(duì)投資行為的核準(zhǔn)、發(fā)改委對(duì)投資項(xiàng)目的審批或備案，以及銀行外匯登記三大核心環(huán)節(jié)。對(duì)于涉及國(guó)有資產(chǎn)的企業(yè)，還需額外獲得國(guó)資委的批準(zhǔn)。

ODI備案與核準(zhǔn)機(jī)制

ODI備案與核準(zhǔn)機(jī)制依據(jù)投資規(guī)模、行業(yè)特性及目標(biāo)國(guó)家等因素，靈活采用備案制或核準(zhǔn)制。通常，非重大且非敏感性的投資項(xiàng)目適用備案制，而針對(duì)敏感行業(yè)、敏感地區(qū)或超出特定投資門檻的項(xiàng)目，則需經(jīng)發(fā)改委與商務(wù)部聯(lián)合核準(zhǔn)。

申報(bào)材料清單

為順利完成ODI備案或核準(zhǔn)，企業(yè)需準(zhǔn)備以下關(guān)鍵材料：

企業(yè)資質(zhì)證明：營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件。

內(nèi)部決策文件：公司董事會(huì)、股東會(huì)決議或出資相關(guān)決議。

財(cái)務(wù)與資信狀況：包括最近財(cái)政年度的審計(jì)報(bào)告、財(cái)務(wù)報(bào)表及銀行存款證明。

融資意向：若涉及融資，需提供融資意向書。

資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告：以非貨幣形式出資的，需提交會(huì)計(jì)師事務(wù)所或資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)出具的評(píng)估報(bào)告。

合作意向文件：如中外雙方簽署的意向書、框架協(xié)議等。

國(guó)有資產(chǎn)管理部門意見：國(guó)有企業(yè)必須提供的額外材料。

盡職調(diào)查報(bào)告：并購(gòu)類項(xiàng)目需提交由律所、會(huì)計(jì)師事務(wù)所等具備資質(zhì)的第三方出具的報(bào)告。

其他相關(guān)證明：根據(jù)項(xiàng)目特性可能要求的其他文件。

ODI許可變更程序

已獲核準(zhǔn)或備案的項(xiàng)目，若發(fā)生以下重大變更情形，投資主體須及時(shí)向原審批機(jī)關(guān)提出變更申請(qǐng)：

投資主體構(gòu)成變化。

投資地點(diǎn)顯著變動(dòng)。

項(xiàng)目?jī)?nèi)容與規(guī)模發(fā)生重大調(diào)整。

中方投資額變動(dòng)達(dá)到一定比例或金額閾值。

其他需對(duì)原核準(zhǔn)或備案文件進(jìn)行重大修改的情況。

后續(xù)管理與報(bào)告要求

境外企業(yè)報(bào)到登記：在投資目標(biāo)國(guó)設(shè)立后，需向中國(guó)駐當(dāng)?shù)厥诡I(lǐng)館經(jīng)商處完成報(bào)到登記，獲取回執(zhí)。

外匯管理局年報(bào)：自第二年起，每年4月1日至6月30日期間，向外匯管理局提交上一年度ODI存量權(quán)益登記。

商務(wù)部報(bào)告制度：實(shí)行月報(bào)與年報(bào)相結(jié)合的監(jiān)管方式，月報(bào)針對(duì)當(dāng)月有資金匯出的情況，年報(bào)則覆蓋全年投資活動(dòng)。

特別提示

對(duì)于多個(gè)境內(nèi)投資者共同投資同一境外公司的情況，應(yīng)明確主申報(bào)人，并協(xié)同提交申請(qǐng)材料。

若設(shè)立聯(lián)合ODI申報(bào)主體（如有限合伙企業(yè)或有限責(zé)任公司），則以該主體統(tǒng)一向主管部門提交審批申請(qǐng)。

ODI批文有效期為兩年，企業(yè)需在此期間內(nèi)完成投資款的境外匯出，否則需重新申請(qǐng)。