境外投資ODI備案辦理流程與材料解讀

近年來，隨著中國企業境外投資活動的顯著增加，其投資領域不斷拓展，投資規模持續擴大。為有效引導和規范企業境外上市及投資行為，國家發展和改革委員會（國家發改委）與商務部相繼出臺了一系列政策措施。這些政策旨在為企業海外投資提供明確的指引，并要求所有意圖開展境外投資的企業，必須在遵循政策導向的基礎上，依法依規辦理相關手續，確保投資活動的合法性與有序性。在此過程中，境外投資備案（ODI備案）作為中國企業境外投資的核心合法渠道，成為了企業“走出去”戰略中不可或缺的關鍵環節。

一、境外投資備案（ODI）流程解析

境外投資備案（ODI）流程嚴謹且多部門協同，主要涉及三個核心機構：國家發展和改革委員會（發改委）、商務主管部門以及外匯管理部門。具體流程概述如下：

發改委備案或核準環節：

根據投資項目的性質差異，發改委將項目分為非敏感類與敏感類兩類進行處理。非敏感類項目實行備案制，而涉及敏感國家/地區或行業的項目則需通過核準程序。

申請時需提交詳盡的材料，包括但不限于項目申請報告、投資主體注冊登記證明、股權架構圖、經審計的財務報表、投資決策文件、投資協議、盡職調查報告及真實性承諾書等。

商務主管部門備案或核準環節：

商務主管部門遵循“備案為主、核準為輔”的原則，對境外投資項目進行審查。

所需材料包括但不限于《境外投資備案表》、企業營業執照副本、董事會或內部決議文件、前期工作落實情況說明、盡職調查報告、可行性研究報告、資金來源說明、投資環境分析報告、對外投資企業章程或并購合同/協議，以及真實性承諾書等。

外匯管理部門登記環節：

在獲得發改委和商務主管部門的批準后，企業需向外匯管理部門申請外匯登記。

登記時需提交《境外直接投資外匯登記業務申請表》、營業執照或注冊登記證明、商務部門頒發的《企業境外投資證書》、收購合同及其他真實性證明材料。

二、境外投資備案（ODI）所需材料清單

為確保境外投資備案流程的順利進行，企業需準備齊全以下關鍵材料：

發改委備案或核準材料：項目申請報告、投資主體注冊登記證明、股權架構圖、審計報告、投資決策文件、投資協議/合同、盡職調查報告、真實性承諾書等。

商務主管部門備案或核準材料：《境外投資備案表》、企業營業執照復印件、董事會/內部決議、前期工作說明、盡職調查報告、可行性研究報告、資金來源說明、投資環境分析、對外投資企業章程/并購合同/協議、真實性承諾書等。

外匯管理部門登記材料：《境外直接投資外匯登記業務申請表》、營業執照/注冊登記證明、商務部門頒發的《企業境外投資證書》、收購合同及其他真實性證明材料。