深入解讀境外投資備案常見問題及解決方案

辦理備案時準備的材料如以下：

1、營業執照復印件

2、相關的決議

3、近期的財務報表（全套）

4、前期工作落實情況說明

5、境外投資資金來源分析、投資環境分析（?！I性材料）

6、屬于并購類對外投資的，還需第三方的盡職

7、《境外投資備案表》或《境外投資申請表》

辦理境外投資備案的要求：
1、境內公司成立滿一年；
2、境內公司盈利超過投資金額；
3、境內公司是境外公司的股東；

境外投資備案需要提交的材料：
1. 境外投資備案申請表；
2. 投資主體身份文件,如營業執照等；
3. 公司董事會決議或相關的出自決議；
4. 證明投資護體及合作外方資產、經營和資信情況的文件（如經審計的財務報表等）；
5. 投標、購并或合資合作項目，中外方簽署的意向書或構架協議等文件；
6. 根據有關規定應當提交的其他材料。

辦理境外投資備案的流程：
（一）發改委立項——向發改部門及委會部門申請項目，報送項目信息，境內投資人簽署各項所需法律文件，待發改部門核準或備案，發放核準文件或備案通知書。
（二）商務部審批發證——商務部門核準或備案，發放《企業境外投資證書》，企業應在收到證書2年在境外開展投資。
（三）外匯管理局備案——銀行放外匯，外管局監管。投資金額500萬美金以上的，需向外管部門匯報。外管部門審核后，向境內企業發放《境外直接投資外匯登記證》。

ODI備案常見問題與解析：

1、境外投資備案必須做嗎？

《境外投資管理辦法》（國家發改委11號令）明確規定，企業開展境外投資備案，需要履行境外投資核準、備案手續。具體怎么做呢？實操中，一般可向發改委和商務部提交申請。都需要先國家，再地方（先通過國家發改委/商務部的審核，再通過地方發改委/商務部的審核）。

2、不進行境外投資備案有哪些風險？

1. 合規風險；2. 不能進行合并報表；3. 無法授信以及進行投、融、并等金融活動；4. 無法申請相關政府補貼使用優惠政策等。

3、國內自然人以個人名義境外投資可以備案嗎？

不可以。發改委11號令所說的“投資主體”指的是境內企業，并不包括境內個人。

4、公司成立未滿一年，可以做境外投資備案嗎?

可以進行境外投資備案，需要出具公司的財務審計報告，確定公司有盈利

5、國內企業可以跨行業境外投資備案嗎？

可以。對于特殊行業，政府對其資質有要求，業需要取得相關證明文件。

6、境外企業再投資其他企業需要備案嗎？

需要，這時候需要進行投資備案的流程。