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        2023年海外投資VIE架構搭建流程(建議收藏)

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        所在地: 廣東 深圳
        有效期至: 長期有效
        發布時間: 2023-12-19 10:36
        最后更新: 2024-07-17 10:14
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        2023年海外投資VIE架構搭建流程(建議收藏)

         近年來,我國互聯網公司發展迅速,我們平時所知的新浪、騰訊、百度,京東、阿里巴巴等公司都是其中的一員,這些巨頭公司都有一個共性,那就是搭建VIE架構成為海外資本市場的上市公司。那么企業搭建vie架構有什么優勢呢?

        VIE架構優勢

        一是稅收優勢,VIE能成功規避現行的不可自由兌換的外匯管制制度。例如在“新浪模式”中,新浪在開曼群島設立公司,可享受巨額免稅以及低成本的股份轉讓,也可在香港及其他國家地區申請掛牌上市;

        二是可幫助外資有效規避政府管制和糾紛。通過在海外設立殼公司,用國內企業的資產進行反向包裝,*終使其整體資產打包在海外上市,既有效避免了國內監管機構對外資進入的監管,也使國內企業在美國資本市場成功融資。

        VIE架構搭建過程

        一、轉換身份:

        很多人都會對這個問題感到詫異,為什么身份轉換是搭建VIE架構的**步?說到這里,需要明確一下,公司上市的目的是什么?是單純的上市還是希望上市后也能做好稅務規劃等問題?想必大多的企業主都會選擇兩者兼顧,上市+稅務規劃。如果不轉換身份,依舊以中國身份持有公司,將來企業上市后,當股權轉化為錢時,所有的盈利所得必須要以中國的稅制完稅。

        而如果轉換身份,一方面,在稅務信息交換層面,身份轉換能給企業主多一份安全保護,另一方面,以外商身份經營主體公司還能享受政策上的優惠,涉稅身份或將隨之轉換,納稅額度將有一定程度的降低。

        二、建立經營實體:

        以轉換后的身份,在國內成立一家內資公司。

        三、設立離岸公司:

        公司(境內權益公司)的自然人股東以新身份在英屬維爾京群島等地設離岸公司以風投、其他公眾股東和BVI公司為股東,設立一家注冊在開曼群島的公司,作為上市主體。

        四、設立香港子公司:

        由開曼公司設立特殊目的公司SPV,一般將其注冊地選擇在香港。

        五、建立外商獨資公司:

        由SPV(香港公司)設立境內外商獨資公司WFOE公司。這是境外上市主體伸向境內的一只爪子,雖不能有實際經營,但就是由它控制了有實際經營的公司。

        六、協議簽署,利潤轉移:

        WFOE簽署一系列協議控制VIE公司(境內權益公司,即境內的實際經營主體),而這個VIE公司作為境內的經營實體,它的股東全部是國內的自然人或機構。

        這些協議包括但不限于代款協議、股權質押協議、**顧問服務協議、資產運營控制協議、認股權協議、投票權協議等。簽署這一系列的控制協議后,按照美國的會計準則,作為經營實體的VIE實體實質上已經等同于WFOE的"全資子公司"。


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