深圳羅湖區福田區外貿公司出口退稅賬務處理

    深圳鯤鵬志財務代理有限公司成立于2009年，是經深圳市財政局批準、工商局注冊登記的財稅公司，專注公司注冊記帳報稅批文辦理公司注銷，為中小企業在降低企業開支、節約會計成本供高水平和規范化的會計全程服務，為客戶出謀劃策，較大限度地維護了企業的合法權益，提高企業效益。

    外貿企業的出口退稅申報流程

    一、出口退稅申報流程：

    1、預審反饋處理—〉確認正式申報數據，顯示文本查看器，關閉后提示“確定本次預申報數據轉為正式申報數據嗎（Y/N）？”，點擊是，提示數據已轉入正式申報。

    2、打印退稅進貨、申報明細表

    A、進貨明細申報數據的打印。退稅正式申報—〉查詢本次申報數據—〉進貨明細申報數據查詢，按打印鍵，企業根據自己需要，選中所需的打印設置，按確定鍵，再按生成報表 ，所需要的報表已經生成。可選擇報表預覽和打印報表進行操作。

    導出數據 功能：將需打印的報表不直接輸出到打印機，按EXECL格式輸出，企業可根據實際調整報表格式。

    B、出口明細申報數據的打印。參考A的方法,包括：關聯號、申報批次、序號、出口發票號、報關單號、核銷單號、商品代碼、商品名稱、出口數量、美元離岸價。

    3、退稅正式申報—〉查詢本次申報數據—〉退稅匯總申報表錄入，點擊增加，錄入本次申報的申報年月，按回車，系統自動生成退稅匯總申報表，核對各項數據無誤后，點擊保存，退出。

    4、退稅正式申報—〉生成退稅申報軟盤，選擇“本地申報”，輸入路徑，點擊確定，正式申報完成。到此，已完成退稅電子數據的正式申報，企業辦稅人員將正式申報的軟盤和有關退稅申報資料上報到國稅主管分局。

    二、外貿企業申請出口退稅必須提供下列憑證資料：

    1、出口貨物退(免)稅申報表(一式5份)；

    2、出口貨物報關單(出口退稅專用)；

    3、出口收匯核銷單(出口退稅專用)；

    4、出口商品銷售發票；

    5、增值稅專用發票及稅收(出口貨物專用)繳款書；

    6、出口退稅貨物進貨憑證申報明細表；

    7、出口退稅貨物退稅申報明細表；

    8、增值稅專用發票認證結果通知書及清單。