杭州財稅合規代理記賬注冊公司 財稅合規的常見方法

01、常見的稅務合規方法

一、改變公司架構

舉例：成立一家家族公司去控股你所有的業務公司，家族公司不用做任何業務，業務公司賺錢分紅給到家族公司，是不需要交企業所得稅的，家族公司再去投資其他產業或購買你所需要的東西，如車子，房子，家具等都可以免稅。

家族公司還可以作為“防火墻”，規避老板個人風險，業務公司出事，也只承擔X公司的注冊資本，【如注冊資本10萬，就只承擔10萬】

二、改變供應鏈

在業務公司與供應商之間成立一家個體戶或者個人獨資企業，原本是公司直接向供貨商進貨，現在由個獨統一采購后再賣給公司，做到“四流合一”，解決公司缺進項發票的問題。落戶在優惠園區享受核定征收。

三、業務拆分

比如一家貿易公司，可以拆分為三部分，分別是銷售貿易公司——銷售產品收入，物流服務公司——物流收入，信息平臺公司——信息服務費收入，這樣原來全部收入按13%交增值稅，現在拆分給物流服務公司和信息平臺公司的收入只需要按6%交增值稅，從而起到節稅效果。

四、充分利用稅收優惠

國家一般會有一些鼓勵的行為：

1、高新技術產業：研發費加計扣除

2、文化產業：補貼

3、人力資源業：財政扶持

（要及時了解各項政策）

02、案例分析

（案例一）

企業自然人要股權轉讓，溢價太多面臨的20%個稅太高，想采取分次支付股權轉讓款的方式來實現延遲繳納個稅，第一次支付股權轉讓款1萬元，后續分次支付，這樣想實現延遲納稅。

不可以。

股權轉讓款分期支付的，應在第一筆款項支付時按照全額申報繳納個人所得稅。

參考：根據《國家稅務總局關于發布

(一)受讓方已支付或部分支付股權轉讓價款的;??

(二)股權轉讓協議已簽訂生效的;??

(三)受讓方已經實際履行股東職責或者享受股東權益的;??

(四)國家有關部門判決、登記或公告生效的;??

(五)本辦法第三條第四至第七項行為已完成的;??

(六)稅務機關認定的其他有證據表明股權已發生轉移的情形。

（案例二）

企業主要從事剛剛竣工的商鋪的房產轉租，由于該企業屬于一般納稅人，若是按照9%開票納稅，增值稅稅負太高，沒有進項稅抵扣，采取簡易計稅的方式繳納增值稅5%，反正簡易征收不需要稅局審批。

不可以。

租入不動產適用一般計稅方法計稅，應該是9%增值稅。

提醒：若是你單位屬于增值稅一般納稅人，增值稅的稅率取決于你租入不動產的時間。
1、若是一般納稅人出租其2016年5月1日后租入的不動產，適用一般計稅方法計稅，是9%增值稅。
2、若是一般納稅人出租其2016年4月30日前租入的不動產，可以選擇適用簡易計稅方法，按照5%的征收率計算應納稅額。

（案例三）

企業好幾個自然人股東從公司都有大額個人借款，肯定不會歸還了，由于都是掛在“其他應收款”科目，擔心稅務風險太大，說是準備調整到“預付賬款”科目，想避免視同分紅個稅的風險。

不可以。

對于自然人股東的借款，不管你計入了哪個會計科目，只要是屬于借款的實質，年度終了后既不歸還，又未用于企業生產經營的，其未歸還的借款可視為企業對個人投資者的紅利分配，依照“利息、股息、紅利所得”項目計征個人所得稅。