據數據統(tǒng)計，2022年,中企境外上市累計募集資金達814.96億美元。
國家發(fā)改委和商務部都出臺了許多政策來有效規(guī)范企業(yè)境外上市或境外投資的行為，想要前往海外投資的企業(yè)必須在政策指導下進行合法有序的操作、辦理相應手續(xù)后才可對外進行投資，而境外投資備案（ODI）就是其中一個最常見的方式。
如果沒有做境外投資備案是不可以在境外進行任何投資項目活動的。
自然的，境外投資備案的操作流程也成了大家最為關心的問題，今就來跟大家講解如何進行境外投資備案的實操。
通過ODI投資備案實現資金合規(guī)出入境ODI（對外直接投資，Outbound Direct Investment），是指我國企業(yè)直接或間接取得境外公司的所有權、控制權、經營管理權的經濟活動。
ODI備案/核準，是指根據國家發(fā)改委2017年頒布的《企業(yè)境外投資管理辦法》規(guī)定，境內企業(yè)進行上述活動應遵守《企業(yè)境外投資管理辦法》而進行的備案/核準手續(xù)。
可通俗描述為：國內的企業(yè)對外投資取得國外企業(yè)的所有權、控制權、經營管理權，應當按照發(fā)改委的要求進行ODI備案/核準，通過ODI備案/核準，人民幣資金可換成外匯出境進行投資，投資所得外匯亦可順利入境。
辦理境外投資備案（ODI）的條件根據境外投資ODI備案實際辦理經驗，大部分企業(yè)基本滿足以下4個申請條件便可以通過審核：① 符合“境外投資”定義：境內企業(yè)通過新設、并購及其他方式在境外擁有非金融企業(yè)或取得非金融企業(yè)的所有權、控制權、經營管理權及其他權益的行為；② 主體和成立時間要求：主體需要為我國境內依法成立的企業(yè)。
成立時間不滿一年的企業(yè)，無法提供完整的經審計的財務報表的，一般無法通過審批部門的核準或備案；③ 股東背景、資金來源、投資真實性要求：無法具體說明境內股東或合伙人背景、資金來源（例如：自有資金、銀行貸款、以募集資金等合規(guī)方式獲取的資金）以及境外投資項目真實性的，很難通過審查；④ 財務要求：最近一年獨立第三方會計事務所出具的審計報告不能出現虧損；凈資產回報率蕞好高于5%，資產負債率蕞好低于70%。
哪些情況需做ODI境外投資備案？1.國內公司需要進駐海外市場，處理業(yè)務等需要創(chuàng)建海外公司；2.企業(yè)需要向外投資項目進行匯款，銀行則需要按照規(guī)定要求企業(yè)提供相關備案文件，才能進行匯款操作；3.國內公司在海外設立的子公司，再返回國內設立外資企業(yè)，需要開設銀行外匯賬戶；4.國內企業(yè)同國外公司有合作的項目或業(yè)務；5.內地公司需要為海外子公司的銀行賬戶付激活款。
ODI境外投資備案的流程境外投資（ODI）備案涉及到商務部、發(fā)改委以及外匯局三個部門。
境內企業(yè)股東需要向省級商務部門和省級發(fā)改委辦理ODI備案手續(xù)。
商務部負責整體審批企業(yè)境外投資事項，為符合要求的企業(yè)頒發(fā)《企業(yè)境外投資證書》。
發(fā)改委負責監(jiān)管企業(yè)境外投資行業(yè)流向，為滿足條件的企業(yè)頒發(fā)《境外投資項目備案通知書》。
最后，外管局負責監(jiān)管外匯登記和資金出境的相關手續(xù)。
備案手續(xù)完成之后，需要根據《境內機構境外直接投資外匯管理規(guī)定》，在銀行完成外匯登記手續(xù)。
整個流程耗時將近2-3個月，辦理成功后會得到兩份分別由商務部和發(fā)改委頒發(fā)的證書——《企業(yè)境外投資證書》和《境外投資項目備案通知書》需要注意的是：如果是涉及敏感行業(yè)，無論項目投資金額大小，一律提交商務部和發(fā)改委進行核準。
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